[stefouille]

Bonjour,

Voici ce que j'ai trouvé dans mon exercice, mais je bloque sur quelque notions:

le bilan de la librairie papeterie mistral se présente ainsi au 31 décembre:

ACTIF IMMOBILISE
Fonds commercial 120 000
Installations techniques 167 000
Matériel de transport 45 000

ACTIF CIRCULANT
Stock de marchandises 125 000
Clients 5600
Banque 35 000
CPP 13 500
Caisse 4500

TOTAL I: 515 600
DETTES
Emprunt et dettes assimilées 50 000
Fournisseurs 13 000
Etat 2800

TOTAL II: 65 800
CAPITAUX PROPRES
Capital (total I - total II) 449 800

3 janvier cheques bancaire n 156 / 157 pour paiement de la prime d assurance annuelle du magasin 1250 et du relevé des dépenses téléphoniques 880

6 janvier: facture 1252 de Nathan éditeur pour livraison de livres 4680 reglement dans 15j

9 janvier: prélevement automatique sur le compte ouvert par la banque pour le remboursement du 1/10 de l'emprunt et le paiement des interets 5000

10 JANVIER cheques 789 Crédit lyonais et 2456 crédit agricole recus des clients garaix et alphonse pour paiement de créances et confié a la BNP pour encaissement respectictivement 2100 ET 2400

14 janvier: facture 441 de provence bureau pour achat d'un appareil de photocopie sur papier ordinaire 25 000 modalité de paiement moitié comptant cheque bancaire n 158 moitié dans 30 jours

15 janvier relevé de caisse : recettes ventes au comptant 6500
- especes 3900
- Cheques bancaires remis ala bnp 2600
Dépenses timbres poste 220 et timbres ficaux 150
après vérification de la caisse il manque 100

21 janvier cheques bancaires n 159 et 160 pour reglement de la facture 1252 Nathan et dune note de publicité recue ce jour 700

25 janvier: facture 457 adressé au lycée Ismael dauphin de cavaillon pour la vente de 110 livres de bibliotheque a 13 € l'un paiement précvu a la fin du mois

26 janvier: cheque postal n 1145 pour paiement de la facture EDF recu ce jour 1930
cheque bancaire n 161 pour reglement de la taxe professionelle due et de la majoration de 10 % pour retard.

27 janvier: Facture d'avoir A 457 adressé au lycée Ismael dauphin de Cavaillon pour retour de 4 livres non commandés

30 janvier cheque postaux n 1146 1147 1148 pour aiement des sailaires au personnel
Secretaire comptable 4200
Vendeuse 40000
Caissière 4000

31 janvier relevé de caisse
recette: ventes au comptant 7800
- espèces 6 400
- Chèques bancires remis à la BNP 1400
dépenses: mandat carte de versement au CCP 10 000

1- enregistrer les opérations de janvier ds les comptes après avoir effectué les reports

2- dresser la balance au 31 Janvier

3 apartir de la balance et sachant que le stock final de marchandises est de 127 000 présenter le compte de résultat et le bilan au 31 Janvier.

1-

101- capital 449 800
160 Emprunt et dettes assimilés
Débit 5000 (9janvier)
crédit 50 000 ( R A N)
401 Fournisseurs:
débit 4680 21janvier
crédit 13 000 + 4680 9Janvier + 12 50014 Janvier
440 Etat:
débit 2800 ( 26 JANVIER) mais quelle est la majoration de 10%?
crédit 2800
370 Stocke de marchandises
débit 125 000
411 Clients
débit 5600 + (13*110=1430)25Janvier
crédit 4500 10Janvier + 52 (4*13) pas sure du tout!!!
512 Banque
débit 35 000 + 4500 (10janv) + 2600 15janvier+ 1400 31Janvier
crédit 1250 3JANV + 880 3JANV+ 5°°° 9JANV+ 5000 9JANV+ 12500 14JANV + 468021JANV+ 700 21JANV+ 3800 26JANV
514 CCP:
débit 13500
CREDIT 1930 26JANV + 4200 30JANV + 4000+4000 31JANV
530 CAISSE
DEBIT 4500+ 3900 15JANV + 6400 31JANV
CREDIT 220+150 15JANV + 10 000 31JANV(mandat carte je sais pa pi ca va)
IL MAnque 100 dans la caisse d'apès le 15Janvier que dois je faire?
207 Fds commercial 120 000
215 INstallations techniques 167 000
2182 Materiel de transport 45 000
2183 Mat de bureau et informatique 25 000
626 frais postaux et de le télécommunication 880 3JANV + 220 15JANV
616 Prime d'assurance 1250
661 Charges d'intérets: 5000
Livraison de livres c'est achats stokés?
602 Achat stokés 4680
635 Impots taxes versements assimilés
150 15janvier
707 Ventes de march
Débit 52
CREDIT 6500+1430+7800
606 ACHATS NON STOKES
1930
623 PUBLICITE
700
641 Rémunération du personnel
4200+4000+4000

Donc ce que je n'ai pa fais:
manque 100 dans la caisse
et 10% pour retard et pa ssure pour la texe professionnelle
et est-ce que l'achat de livres est un achat de marchandises?
Puis mandat carte de versement au CCP je ne sais pas ou le mettre
(Crédit caisse débit?)

Merci d'avance!